Última actualización: abril 2026
Créditos de impuestos federales para sistemas de calefacción y aire acondicionado eficientes
Si instalaste un sistema de calefacción o aire acondicionado de alta eficiencia en 2025 o 2026, puedes recibir un crédito fiscal federal del 30% sobre el costo, hasta $600 para AC central y furnaces, y hasta $2,000 para bombas de calor calificadas. El crédito aplica año tras año hasta 2032 bajo la Ley de Reducción de la Inflación (IRA). Usa nuestra calculadora de HVAC para estimar el costo total del sistema.
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¿Qué dice la Ley de Reducción de la Inflación sobre HVAC?
La Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés), aprobada en 2022, amplió significativamente los créditos fiscales federales para mejoras de eficiencia energética en el hogar. El crédito más relevante para sistemas HVAC es el Energy Efficient Home Improvement Credit (Sección 25C), que aplica a instalaciones realizadas entre el 1 de enero de 2023 y el 31 de diciembre de 2032.
Este crédito no es un descuento en la compra — es un crédito directo contra los impuestos federales que debes. Si debes $3,000 en impuestos y tienes un crédito de $600, pagas $2,400. No es reembolsable: si el crédito supera lo que debes, no recibes la diferencia en efectivo. Pero puedes combinar múltiples mejoras en el mismo año para maximizar el beneficio total de $3,200 anuales.
¿Cuánto crédito puedes recibir por tipo de sistema?
| Tipo de sistema | Crédito máximo | Requisito mínimo de eficiencia |
|---|---|---|
| Bomba de calor (heat pump) para calefacción/enfriamiento | $2,000 | Energy Star certificado |
| Caldera de agua (heat pump water heater) | $2,000 | Energy Star certificado |
| Aire acondicionado central | $600 | SEER2 ≥ 16 (zonas sur), SEER2 ≥ 15.2 (norte) |
| Furnace de gas de alta eficiencia | $600 | AFUE ≥ 97% |
| Caldera de calefacción (boiler) | $600 | AFUE ≥ 95% |
| Auditoría energética del hogar | $150 | Por auditor certificado |
El crédito total de la Sección 25C no puede superar $3,200 por año fiscal, pero ese límite se renueva cada año — lo que significa que puedes reclamar hasta $3,200 de crédito año tras año hasta 2032 si haces mejoras diferentes cada año.
¿Qué sistemas de HVAC califican exactamente?
Para que el crédito aplique, el equipo debe estar instalado en tu residencia principal en EE.UU. (no aplica para propiedades de alquiler) y cumplir las eficiencias mínimas establecidas por el IRS. Los modelos certificados por Energy Star que cumplen esos requisitos están listados en el catálogo de calefacción y enfriamiento de EPA Energy Star.
Importante: el crédito aplica al costo del equipo e instalación. Si pagas $6,000 por un AC de alta eficiencia instalado y el equipo califica, el crédito sería el 30% × $6,000 = $1,800, pero está limitado al máximo de $600 para ese tipo. Para una bomba de calor, el máximo de $2,000 puede representar una parte sustancial del costo total.
Créditos adicionales estatales y de empresas eléctricas
Además del crédito federal, muchos estados y empresas eléctricas ofrecen incentivos adicionales por instalar equipos eficientes:
- Texas: CPS Energy y Oncor ofrecen reembolsos de $200–$600 por sistemas de bomba de calor o AC de alta eficiencia.
- Florida: Duke Energy y FPL tienen programas de reembolso activos de $50–$400.
- California: SoCalGas y PG&E ofrecen reembolsos de hasta $1,000 para bombas de calor en sustitución de calefacción de gas.
- Todos los estados: Busca incentivos locales en la base de datos DSIRE (Database of State Incentives for Renewables & Efficiency), que lista todos los programas disponibles por estado y empresa eléctrica.
Combinando el crédito federal del 30% con los reembolsos estatales y de la empresa eléctrica, es posible reducir el costo neto de un sistema nuevo entre $1,500 y $3,500 en muchos casos.
Cómo reclamar el crédito en tu declaración de impuestos
El proceso es relativamente sencillo:
- Guarda el certificado del fabricante. El fabricante o instalador debe darte un certificado que confirma que el equipo cumple los requisitos del IRS. Guárdalo junto con tu recibo de compra e instalación.
- Completa el Formulario 5695. Este formulario del IRS calcula el monto del crédito basado en tus gastos de mejoras energéticas. Se adjunta a tu declaración del Formulario 1040.
- Transfiere el crédito al Formulario 1040. El crédito calculado en el Formulario 5695 se aplica directamente a lo que debes en impuestos federales.
Si usas un software de impuestos como TurboTax o H&R Block, el programa te guiará por este proceso automáticamente cuando ingreses que hiciste mejoras de eficiencia energética en el hogar. Consult también las instrucciones oficiales del IRS en IRS.gov — Energy Efficient Home Improvement Credit.
¿Vale la pena instalar ahora para aprovechar el crédito?
Si tu sistema tiene más de 10 años y ya estabas pensando en reemplazarlo, la respuesta casi siempre es sí. El crédito de hasta $2,000 para bombas de calor puede recuperarse en el mismo año en que pagas impuestos. Además, un sistema moderno reduce tu factura eléctrica mes a mes, lo que significa que el ahorro continúa años después de recuperar el crédito.
Si tienes dudas sobre qué sistema te conviene según el tamaño de tu casa y tu clima, usa nuestra calculadora de HVAC gratuita para obtener un estimado personalizado.
Preguntas frecuentes sobre créditos de impuestos para HVAC
¿El crédito aplica si soy inquilino o si la casa es de alquiler? +
No. El crédito de la Sección 25C solo aplica para tu residencia principal que sea de tu propiedad. No aplica para propiedades de alquiler, casas de vacaciones, ni si eres inquilino. El dueño de la casa debe ser quien reclama el crédito y quien pague la instalación.
¿Qué pasa si el crédito es mayor que los impuestos que debo? +
El crédito de la Sección 25C no es reembolsable. Si debes $400 en impuestos y tienes un crédito de $600, tu factura de impuestos queda en $0 pero no recibes los $200 restantes en efectivo. Planifica tus mejoras para maximizar el aprovechamiento en años en que pagues más impuestos.
¿El crédito aplica solo al equipo o también a la instalación? +
Aplica al costo total del proyecto: equipo más mano de obra de instalación. Si pagas $4,500 por la unidad y $1,500 por instalación, el costo base para calcular el 30% es $6,000. Para AC central, el máximo del crédito sigue siendo $600; para bomba de calor, hasta $2,000.
¿Hasta cuándo está disponible este crédito? +
El crédito de la Sección 25C bajo la IRA está disponible para instalaciones realizadas entre el 1 de enero de 2023 y el 31 de diciembre de 2032. El límite de $3,200 se renueva cada año fiscal, lo que te permite distribuir mejoras en varios años para maximizar el beneficio total.
¿Debo instalar la bomba de calor yo mismo o necesito un contratista certificado? +
Necesitas un contratista con licencia para la instalación, y el fabricante debe proveer un certificado de que el equipo cumple los requisitos del IRS. La instalación por cuenta propia (sin licencia) puede invalidar el crédito. Además, la mayoría de las garantías del fabricante requieren instalación profesional.